Pourquoi votre Compte de Résultat ne vous renseigne-t-il pas sur la trésorerie ? Démystifions un Malentendu Fréquent !

J'ai vu beaucoup de publications récemment sur LinkedIn sur le Compte de Résultats (ou Compte d’Exploitation) et l’EBITDA, alors j’ai pensé ajouter mon humble contribution...

L’erreur la plus courante est de penser que le Compte de Résultats reflète la trésorerie... alors que ce n’est pas le cas ! PAS DU TOUT !

Il est essentiel de comprendre ceci : le but du Compte de Résultats n’est PAS de montrer combien de cash l’entreprise possède - c’est le rôle du Tableau de Trésorerie - le Compte de Résultat sert uniquement à tracer les coûts engagés pour générer un revenu, et donc DETERMINER LA PROFITABILITÉ … PAS LE PROFIT !

Cette distinction explique pourquoi LE RÉSULTAT NET NE CORRESPOND (quasiment) JAMAIS AU GAIN (ou à la perte) RÉALISÉ sur une période donnée.

C’est aussi la raison pour laquelle les charges non monétaires (comme l’Amortissement et les Dépréciations) sont incluses dans le Compte de Résultats, tandis que les sorties de trésorerie réelles (comme le remboursement du capital d’un prêt) ne le sont pas.

Bien que cela puisse paraître contre-intuitif, c’est en réalité parfaitement logique… et voici pourquoi…

Pourquoi l'Amortissement et les Dépréciations sont-ils inclus dans le Compte de Résultats ?

Rappelons d'abord ce que sont l’Amortissement et les Dépréciations : il s'agit d'étaler le coût d'un équipement coûteux à la période pendant laquelle il sera utilisé pour aider l'entreprise à générer des revenus. En clair, si une voiture coûte 50k€ et doit être utilisée sur une période de cinq ans, il est raisonnable de considérer la contribution de cette voiture à la génération de revenus à hauteur de 50k€ / 5 ans, soit 10k€ par an.

 C’est le principe comptable d’alignement des coûts aux revenus.

Pour les actifs physiques (comme une voiture), cette allocation dans le temps s'appelle la Dépréciation. Pour les actifs incorporels (comme les logiciels ou les licences), cela s'appelle l'Amortissement

Ignorer ces coûts reviendrait à nier la contribution de ces actifs à l’entreprise.

Donc, pour comprendre les dépenses engagées pour générer des revenus sur une période, il est logique d'inclure les contributions de ces actifs, reflétées dans la Dépréciation et l'Amortissement. En effet, ces coûts sont " réels", même s’ils ne représentent pas des sorties de trésorerie !

Ç’est plus clair maintenant, non? Vous voyez, pas besoin d’être un génie 🧠pour comprendre la finance quand c’est expliqué de manière simple et claire…

C’est exactement le type de connaissances que vous acquerrez dans la Masterclass "Live“🎓 : COMPRENDRE LES FONDAMENTAUX DE LA FINANCE & MAÎTRISER LE PROCESSUS DE LEVÉE DE FONDS... POUR TOUS !

 Quelle que soit votre secteur d'activité et votre position, ne ratez pas la chance de booster votre carrière en acquérant facilement les connaissances financières indispensables! 🚀

Pour plus d’informations sur la Masterclass: https://lnkd.in/duUDskiC

Restez connectés pour mon prochain post, dont le sujet sera: Pourquoi les remboursements du capital d'un prêt ne sont LOGIQUEMENT pas inclus dans le Compte de Résultats